Betriebliche Altersvorsorge Rechner 2026
322 €/Monat steuerfrei | AG-Zuschuss PflichtWie viel kostet Ihre betriebliche Altersvorsorge wirklich? Steuerersparnis, SV-Ersparnis und Pflicht-AG-Zuschuss auf einen Blick berechnen.
bAV-Förderung berechnen
Max. steuer- & SV-frei: 322 €/Monat (2026)
Typisch: 30–42 % bei 3.000–6.000 € Bruttogehalt
Erhöht die Steuerersparnis leicht
Was ist betriebliche Altersvorsorge (bAV)?
Betriebliche Altersvorsorge bedeutet: Ein Teil Ihres Bruttogehalts wird direkt in eine Altersrente umgewandelt – das nennt sich Entgeltumwandlung. Sie zahlen nicht aus dem Netto, sondern aus dem Brutto. Das reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen und Ihre Sozialversicherungsbeiträge. Ergebnis: Der Staat und Ihr Arbeitgeber beteiligen sich an Ihrer Altersvorsorge, ohne dass Sie das volle Geld selbst aufbringen müssen.
Die 5 Durchführungswege im Überblick
Nicht jedes Unternehmen bietet alle Formen an. Die häufigste ist die Direktversicherung(ca. 60 % aller bAV-Verträge), gefolgt von der Pensionskasse. Als Arbeitnehmer haben Sie Anspruch auf Entgeltumwandlung – der Arbeitgeber entscheidet, welchen Weg er anbietet.
| Durchführungsweg | Wer trägt das Kapital? | Besonderheit |
|---|---|---|
| DirektversicherungHäufigste | Versicherungsgesellschaft | Beliebteste Form, flexibel bei Jobwechsel |
| Pensionskasse | Pensionskasse (eigenständig) | Häufig Branchenlösung (z. B. Metallrente) |
| Pensionsfonds | Pensionsfonds | Höhere Renditechancen, kapitalmarktorientiert |
| Direktzusage | Arbeitgeber direkt | Meist nur bei Großunternehmen |
| Unterstützungskasse | Rechtlich eigenständiger Träger | Flexibel, oft für Führungskräfte |
So funktioniert die Förderung – Schritt für Schritt
Die bAV wird über drei Hebel gefördert: Steuerfreiheit, Sozialversicherungsfreiheit und den Pflicht-AG-Zuschuss. Zusammen können diese drei Faktoren Ihren tatsächlichen Netto-Aufwand auf unter die Hälfte des Brutto-Beitrags drücken.
Schritt 1 – Steuerfreiheit: bis zu 644 €/Monat in 2026
bAV-Beiträge reduzieren direkt Ihr zu versteuerndes Einkommen. Das Gesetz erlaubt Steuerfreiheit bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze (BBG). Die BBG West liegt 2026 bei 8.050 €/Monat.
BBG West 2026
8.050 €/Monat
4 % BBG (Steuer + SV-frei)
322 €/Monat
8 % BBG (nur steuerfrei)
644 €/Monat
Jährliches Maximum
7.728 €/Jahr
Schritt 2 – SV-Ersparnis: ca. 20 % auf den SV-freien Anteil
Auf den Teil bis 4 % BBG (322 €/Monat) zahlen Sie auch keine Sozialversicherungsbeiträge. Der Arbeitnehmer-SV-Anteil beträgt zusammen ca. 20 %: Krankenversicherung (8,8 %), Rentenversicherung (9,3 %), Arbeitslosenversicherung (1,3 %) und Pflegeversicherung (~1,7 %). Auf 322 € bedeutet das eine monatliche SV-Ersparnis von ca. 64 €.
Schritt 3 – Pflicht-AG-Zuschuss: mindestens 15 % seit 2022
Spart Ihr Arbeitgeber durch Ihre Entgeltumwandlung SV-Beiträge, muss er seit Januar 2022 mindestens 15 % des umgewandelten Betrags als Zuschuss weitergeben. Bei 200 € Entgeltumwandlung sind das mindestens 30 € AG-Zuschuss – die dann auf Ihr bAV-Konto eingezahlt werden. Dieser Zuschuss kostet Sie nichts, erhöht aber das angesparte Kapital.
Wichtig: Was im Rentenalter abgezogen wird
Die Förderung in der Ansparphase hat einen Preis in der Auszahlungsphase. Die Betriebsrente wird nachgelagert besteuert – und Betriebsrentner zahlen den vollen Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrag.
Einkommensteuer
Betriebsrente = sonstiges Einkommen. Steuersatz abhängig vom Gesamteinkommen im Alter.
Krankenversicherung
Voller Beitrag: ~16,1 % (allg. Beitrag 14,6 % + Ø-Zusatzbeitrag 1,5 %). Anders als GKV-Rentner zahlen bAV-Rentner beide Hälften.
Pflegeversicherung
3,4 % (mit Kindern) bzw. 4,0 % (kinderlos ab 23 J.). Ebenfalls voll vom Rentner zu tragen.
Beispielrechnung: Anna, 3.500 € Bruttogehalt, 150 €/Monat bAV
Anna · 3.500 € Bruttogehalt · 35 % Grenzsteuersatz · 150 €/Monat Entgeltumwandlung · kein AG-Tarif obendrauf
statt 150 € – Förderquote: 70 %
Aus 150 € Brutto-Beitrag trägt Anna effektiv nur ~45 € selbst. Staat und AG übernehmen zusammen 105 €.