Sonderausgaben Rechner 2026
Riester · Spenden · KirchensteuerRiester-Beiträge, Spenden, Kirchensteuer und Schulgeld steuerlich geltend machen. Berechne deine Steuerersparnis durch Sonderausgaben.
Sonderausgaben & Steuerersparnis berechnen
Max. 2.100 € absetzbar (Beiträge + staatl. Zulagen)
Max. 20 % des Jahresbruttos absetzbar
Voll absetzbar als Sonderausgabe
30 % absetzbar, max. 5.000 € pro Kind
Was sind Sonderausgaben – einfach erklärt
Das Finanzamt unterscheidet beim Absetzen von Kosten zwischen Werbungskosten (berufliche Ausgaben), außergewöhnlichen Belastungen (unausweichliche Privatkosten) undSonderausgaben (gesetzlich definierte Privatkosten). Sonderausgaben mindern direkt das zu versteuernde Einkommen – je höher dein Steuersatz, desto größer die Ersparnis.
Ohne Nachweis gewährt das Finanzamt automatisch den Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 €(72 € bei Zusammenveranlagung). Erst wenn deine tatsächlichen Sonderausgaben diesen Betrag übersteigen, lohnt sich die aufwändigere Einzelaufstellung.
Übersicht: Welche Sonderausgaben gibt es?
Altersvorsorge
Kirchensteuer & Solidaritätszuschlag
Spenden & Mitgliedsbeiträge
Ausbildung & Kinder
Wie berechnet das Finanzamt die Steuerersparnis?
Riester-Günstigerprüfung: Zulage oder Abzug?
Das Finanzamt führt bei Riester-Verträgen automatisch eine Günstigerprüfung durch: Es prüft, ob der Sonderausgabenabzug oder die direkte Auszahlung der staatlichen Zulagen (175 € Grundzulage, 300 € je Kind ab 2008) günstiger ist. Bei niedrigem Einkommen überwiegt oft die Zulage, bei hohem Einkommen der Steuerabzug. Unser Rechner berechnet vereinfacht den Abzug – das Finanzamt korrigiert automatisch, falls die Zulage besser ist.
Tipp: Sonderausgaben richtig in der Steuererklärung eintragen
Beispiel: Wie viel sparen Sie durch Sonderausgaben?
Angenommen: 50.000 € Jahresbrutto (Steuerklasse I). Das zu versteuernde Einkommen liegt nach Sozialversicherung und Arbeitnehmer-Pauschbetrag bei rund 38.695 €– was einer Einkommensteuer von ca. 6.990 € entspricht. So wirken sich verschiedene Sonderausgaben-Höhen auf die Steuerlast aus:
| Sonderausgaben | Beispiel-Zusammensetzung | Steuerlich wirksam | Steuerersparnis |
|---|---|---|---|
| 500 € | Nur Spenden | 464 € | 155 € |
| 1.500 € | Riester-Eigenanteil 1.200 € + Spenden 300 € | 1.464 € | 474 € |
| 3.000 € | Riester 1.200 € + Spenden 500 € + Kirchensteuer 1.300 € | 2.964 € | 951 € |
| 5.000 € | Riester 2.100 € + Spenden 700 € + Kirchensteuer 1.600 € + Schulgeld 600 € | 4.964 € | 1.573 € |
Basis: 50.000 € Jahresbrutto, Steuerklasse I, Grundtarif 2026. Sonderausgaben-Pauschbetrag 36 € wird automatisch abgezogen. Kirchensteuer-Erstattungseffekt nicht berücksichtigt.
Riester, Spenden oder Kirchensteuer – was lohnt sich am meisten?
Kirchensteuer
Voller Abzug
Die bereits gezahlte Kirchensteuer ist in voller Höhe als Sonderausgabe absetzbar – sie verringert das zu versteuernde Einkommen direkt. Da sie ohnehin anfällt, ist sie der „günstigste" Sonderausgaben-Posten: Sie ist bereits bezahlt und wird zusätzlich steuerlich belohnt.
Riester-Beitrag
Bis 2.100 € absetzbar
Das Finanzamt führt automatisch eine Günstigerprüfung durch: Wenn der Steuerabzug wertvoller ist als die staatliche Grundzulage (175 €) plus Kinderzulagen, wird der Abzug gewährt. Lohnt sich besonders ab ca. 25.000 € Jahreseinkommen.
Spenden
Bis 20 % der Einkünfte
Spenden an gemeinnützige Organisationen sind bis zu 20 % des Gesamtbetrags der Einkünfte abzugsfähig. Darüber liegende Beträge können auf Folgejahre vorgetragen werden. Für Spenden bis 300 € genügt ein einfacher Kontoauszug als Nachweis.